Zúčtovací a platební styk
Zúčtovací a platební styk
– systém úhrady finančního závazku
– finanční závazek je splněn připsáním na účet věřitele
– dříve byl splněn odepsáním z účtu dlužníka
– mezi různými bankami transakce trvá maximálně 3 dny
obchodní zákoník řeší úročení prostředků na účtech::
– úročení vzniká v den uložení
– konec úročení je 1 den před odepsání z účtu
– určení počtu dnů v roce na 360
– v měsíci je to 30 dnů
– úročení začíná v případě, že banka disponuje prostředky dříve, než jsou připsány
automatizace bankovních operací:
– zjednodušení způsobu operací: údaje se zadávají pouze jednou
– mezinárodní systém přes clearingové centrum, ve kterém má každá banka účet
– přímé bankovnictví (bez banky, klient si ovládá účet sám přes komunikační kanály)
– nepřímé bankovnictví (odpovědnost je na bance)
– platební karty
dávkový systém:
I. etapa = zpracování v jednotlivých bankách, úhrady mezi klienty jedné banky a jiných bank,
průměrně zpracovává clearingové centrum 750.000 dat (transakcí) denně
II. etapa = operace mezibankovního systému, uzávěrka účetního dne, zpětně operace jednotlivých
center, zpětné zúčtování = kontrola
1. den = zpracování vstupních dat
2. den = zpracováním v clearingovém centru
3. den = připsání na účet
– mohou vznikat další clearingové centra, podobně je tomu i EU
– jsou ošetřena vyhláškou č. 51, která se prolíná se Všeobecnými obchodními podmínkami
– jedno clearingové centrum spravuje ČNB. Na TARGET jsou napojena clearingová centra
jednotlivých zemí
dělení platebního styku:
– tuzemské a zahraniční platby
• hotovostní a bezhotovostní platby
– příkaz k inkasu – věřitel může disponovat s určitou částkou na účtu
– příkaz k úhradě – jednorázové (realizují se jedním zúčtováním)
o trvalé (pro platby, které se ve stejných termínech i částkách opakují)
o jednotlivý (jedna položka)
o hromadný (více položek)
náležitosti platebních dokladů:
• bankovní spojení (číslo účtu plátce, příjemce)
• měna, částka
• datum vystavení
• podpis dle podpisového vzoru
• konstantní symbol
– datum splatnosti
– specifický symbol pro příjemce (číslo faktury, RČ)
– variabilní symbol pro příjemce (sporožiro)