Směnečné, lombardní a kontokorentní úvěry
Směnečné, lombardní a kontokorentní úvěry
Úvěrové obchody
– Jedná se o tzv. aktivní obchody banky
– Banka funguje jako nezávislý zprostředkovatel = páruje dohromady nabídku (vkladatele) o poptávku
(úvěrové žadatele/dlužníky) podezřelé
– Bankovní úvěr je časově omezené, úplatné přenechání peněz obchodní bankou jejím klientům
k volnému nebo smluvně vázanému použití.
– Úvěrové obchody se dělí na peněžní úvěry (nebo-li přenechání likvidity) a na zapůjčení kreditu
(přenechání bonity banky klientovi)
Členění peněžních úvěrů
– Podle časového hlediska (krátkodobé, střednědobé, dlouhodobé)
– Podle účelu (účelové vs. bez účelové)
– Podle metody úvěrování (jednorázové, kontokorentní tj. variabilní čerpání, revolvingové tj.
opakované)
– Podle měny (korunové, cizoměnové)
– Atd.
Co je směnka?
– Směnka je listina obsahující zákonem předepsané náležitosti, ze které jejímu právoplatnému majiteli
vyplývá právo na zaplacení peněžní pohledávky zde uvedené, kterou má vůči tomu, kdo na tuto listinu
napsal své závazkové prohlášení a podepsal se pod ně.
– Řídí se šekovým a směnečným zákonem z roku 1950
Základní druhy směnek
– Směnka vlastní (výstavce slibuje, že sám zaplatí za tuto směnku)
– Směnka cizí tzv. Trata (výstavce dává příkaz, aby zaplatila za směnku třetí osoba, např. banka)
– Směnka na vlastní řad (výstavce směnku iniciuje, a chce ji např. potvrdit odběr zboží odběratelem)
– Bianco směnka = bianko směnka = blanko směnka = směnka bez vyplněné směnečné sumy, nebo
termínu splatnosti apod.
Vybrané pojmy směnek
– Aval – nezaplatí-li dlužník, zavazuje se zaplatit ručitel = avalista
– Indosament směnky = cese směnky = převedení směnky. Práva a povinnosti ze směnky vyplývající
jsou převedeny. Může být umožněno, zakázáno, omezeno.
– Prezentace směnky. V den splatnosti majitel směnky směnku prezentuje (předkládá) k proplacení.
– Protest směnky. Jestliže směnka není v den splatnosti zaplacena (honorována) je majitel oprávněn
podat protest.
Vymahatelnost směnky
– Zkrácené soudní řízení
– Soud na základě předložené směnky vydává tzv. platební rozkaz ve lhůtě do 15 dnů
– Směnečný rozkaz vydaný soudem je splatný do 3 dnů, pokud žalovaný neuplatní jasně definované
a povolené námitky u soudu
– Pokud je směnečný rozkaz ignorován, přichází exekuce.
– 1 –
Povinné náležitosti směnky v ČR
– Označení, že se jedná o směnku (slovo směnka musí být v textu)
– Bezpodmínečný příkaz nebo slib zaplatit určitou sumu
– U cizí směnky jméno toho, kdo má platit
– Údaje o datu a místě proplacení směnky
– Jméno toho, komu má být placeno
– Datum a místo vystavení směnky
– Podpis výstavce
Směnečné úvěry
– Směnečné úvěry úzce souvisí s funkcí směnky jako úvěrového prostředku.
– Dělíme je na eskontní úvěry a akceptační úvěry.
Eskontní úvěr
– Směnečný eskontní úvěr je bankou poskytován klientovi prostřednictvím odkupu směnek bankou před
jejich splatností se srážkou úroku (diskont), přičemž lhůta poskytnutého úvěru představuje dobu od
nákupu směnek do jejich splatnosti.
– Může se jednat o vztah mezi třemi partnery, klient banky prodává, banka kupuje, třetí subjekt platí
Negociační úvěr
– Dovozce předem zprostředkovává zahraničnímu dodavateli u banky eskont (odkup) směnky vystavené
dodavatelem na dovozce nebo banku.
– Dodavatel má tímto postupem eliminováno riziko nezaplacení svých dodávek.
Požadavky na eskontované směnky
– Obchodní směnka podložená dodávkou zbožím, neboť je na ní podpis nejenom výstavce, ale i dlužníka.
– Dlužník musí odpovídat úvěrové politice dané banky.
Poskytování směnečného úvěru
– Jednorázově nebo opakovaně
– Cena úvěru je stanovena dle základní úvěrové sazby (PRIBORu) a komerční přirážky podle rizika
klienta, podnikatelské branže a cenové politiky banky.
Pokladniční poukázky
– PP nebo-li TBills (Treasury bills) jsou přechodné závazky ústřední vlády a jako takové mají prvotřídní
kvalitu. Potřeba jejich emise vzniká z krátkodobého nesouladu mezi daňovými příjmy a rozpočtovými
výdaji. Opakované emise však mohou financovat také dlouhodobý státní dluh.
– Úrok je zde vyšší než diskontní sazba banky, proto je o poukázky velký zájem
Akceptační úvěr
– U akceptačního úvěru banka akceptuje směnku (a stává se směnečníkem, neboli tím kdo zaplatí),
kterou na ní vystaví výstavce (nebo třetí osoba), a to v částce a lhůtě dohodnuté v úvěrové smlouvě.
Podmínkou je, že klient dá bance k dispozici protihodnotu směnky před její splatností.
– Banka u akceptačního úvěru neposkytuje dlužníkovi platební prostředky.
– Bankovní akcepty jsou velmi starou formou bankovních úvěrů. Banka prodává své dobré jméno, a tím
směnku činí důvěryhodnější a obchodovatelnou.
– Banka je hlavním dlužníkem.
– 2 –
Ramboursní úvěr
– Banka na žádost dovozce akceptuje směnku, kterou na ní vystaví vývozce.
– Akcept směnky se uskuteční proti předání dokumentů spojených s obchodní operací.
Ručitelský a avalský úvěr
– Banka přejímá záruku za závazek svého klienta, nebo výstavce směnky. Může jít o závazek platební
nebo o závazek za provedení služby či dodání zboží.
– Banka je vedlejším dlužníkem.
– Avalský úvěr není akceptační úvěr.
Lombardní úvěry
– Termínem lombardní úvěr se nejčastěji označuje krátkodobý úvěr, který zní na pevnou částku a je
poskytován na přesně stanovenou lhůtu proti zástavě movitých, tržně obchodovatelných věcí nebo
práv (movitých zástav).
– Lombard cenných papírů = úvěr se poskytuje až do výše 50 -90% cenných papírů, které slouží jako
zajištění.
– Směnečný lombard – používá se výjimečně. Je dražší než eskont. Na pokrytí dnů než měsíců.
– Zbožní lombard – zlato, suroviny, obchodní zboží atd. slouží jako zástava. Drahé kovy ca. do 80%
hodnoty, ostatní ca. do 50%.
– Lombard pohledávek 50 – 90% hodnoty
– Lombard práva – právo těžit, autorská práva, vynálezy, patenty apod. Až do 75%.
Lombardní úvěry od ČNB
– Jsou poskytovány okamžitě, pokud daná banka má s ČNB platnou smlouvu a požádá v daný den včas
– Lombardní sazba ČNB je 4,75% p.a.
– Jedná se o krátkodobou výpomoc v rámci dnů
– Řeší přechodný nedostatek likvidity banky pro operace platebního styku
Kontokorentní úvěry
– Kontokorent = povolený debet = overdraft
– Kontokorentní úvěr je krátkodobý bankovní úvěr poskytovaný v určité výši, který je čerpán dle
potřeby v měnícím se rozsahu až do sjednané maximální hranice
– Denně probíhá zúčtování došlých a odchozích plateb na jednom účtu. Slouží k provoznímu financování
firmy.
– Mohou mít zůstatek v debetu i kreditu
– Zpravidla se uzavírají na rok s možností prolongace
– Úroky odrážejí skutečné čerpání úvěrů
– Nejoblíbenější úvěry ze strany klientů (bezúčelovost)
– Rizikové pro banky (není znám ekonomický důvod čerpání ze strany klienta)
– Vyšší cena než účelové úvěry