Platební metody v obchodním styku

Platební metody v obchodním styku

Platba předem

– zaplacení celé kupní ceny před odesláním zboží dodavatelem(exportérem)

– riziko dodávky (r.klienta a země)

– zmírnění rizik ( b.záruka)

Placení po dodávce

– zaplacení celé kupní ceny po odeslání zboží

– úvěrové riziko (r. klienta a země)

– zmírnění rizika (b. záruka, pojištění úvěr.rizika, faktoring)

Dokumentární platby

– zaplacení proti zboží, resp. dispozičním dokumentům ke zboží.

Jde o kompromis – snižuje riziko obou smluvních partnerů

Účast banky

– bankovní převod na základě příkazu klienta, banka realizací převodu nenese odpovědnost za rizika

– příkaz k úhradě,

– příkaz k inkasu,

– příp. šek

Banka se zavazuje podle podmínek dokumentárních plateb (nikoliv podle obchodní smlouvy)

– dokumentární inkaso, dokumentární akreditiv

Vybrané nástroje platebního styku

– Bankovní převody

– Dokumentární platby

– Šeky

– Platební karty

Bankovní převody

Bankovní převod je bezhotovostním převodem finančních prostředků z účtu plátce na účet příjemce, a to na

základě klientem vystaveného příkazu:

– Příkaz k úhradě – vystavuje plátce, majitel účtu

– Příkaz k inkasu – vystavuje příjemce, je možný pouze na základě smluvního ujednání mezi bankou a

majitelem účtu, v němž je stanovena oprávněná osoba a maximální hodnota příkazu k inkasu.

Náležitostí příkazů

– Bankovní spojení plátce a příjemce

– Částka a měna,

– Konstantní a variabilní symbol,

– Místo a datum vystavení příkazu,

– Datum splatnosti příkazu,

– Podpis oprávněné osoby

Pozn. v zahraničním platebním styku jsou příkazy označovány termínem hladký plat:

Hladké platy vyšlé

Hladké platy došlé

Šeky

– 1 –

– ŠEK je převoditelný cenný papíry, který obsahuje bezpodmínečný příkaz výstavce šeku šekovníkovi

(bance), aby vyplatila oprávněnému majiteli šeku uvedenou šekovou částku. Jsou použitelné

– pro výběr hotovosti (šeky pokladní)

– pro bezhotovostní převody na účet

– Použití šeků v mezinárodním platebním styku se řídí zásadami Ženevské a Anglosaské konvence.

– V ČR platí pro použití šeků zákon směnečný a šekový 191/1950 Sb.

– Pro uplatnění šeků jsou rozhodující podstatné náležitosti šeku.

Podstatné náležitosti šeku

– písemná forma a jeden jazyk, v němž je šek sepsán,

– slovo šek v souvislém textu,

– bezpodmínečný příkaz zaplatit určitou šekovou sumu,

– jméno šekovníka,

– šeková částka

– místo platební (domicil), není.li uvedeno, platí za místo platební sídlo šekovníka,

– datum a místo vystavení , pokud není místo uvedeno, platí za něj sídlo výstavce šeku,

– podpis výstavce v souladu s podpisovým vzorem na účtu

Pozn. vzhledem ke skutečnosti, že šek může být vystaven na majitele není v podstatných náležitostech uveden

remitent

Účastníci šekové transakce

– Výstavce šeku

– Soukromá osoba či banka přikazuje zaplatit z účtu výstavce šekovou částku

– Šekovník

– Subjekt, obvykle banka, u něhož je šek proplacen, není šekově závaznou osobou (vyjma

– Majitel šeku

– Šekový věřitel, uveden na šeku jmenovitě (šek na jméno) či neuveden na šeku jmenovitě, pak je

– Inkasní banka

– Vystupuje v případě přijetí šeku k inkasu

Vybrané šekové operace

1. Lhůty předložení šeku k proplacení a proplacení

– 8 dnů pro šek vystavený a splatný v témže státě

– 20 dnů pro šek vystavený v jednom a splatný ve druhém státě

– 70 dnů pro šek vystavený v jednom kontinentě a splatný v jiném kontinentě

– Šek je při předložení šekovníkovi vždy splatný „a vista“

2. Žirování šeku – písemný převod šeku na dalšího majitele

3. Krosování šeku – úkon na líci šeku, umožňuje proplacení šeku pouze bezhotovostním způsobem

– krosování všeobecné – dvě rovnoběžné čáry na líci šeku s označením „banka“

– krosování zvláštní – dvě rovnoběžné čáry na líci šeku s označením konkrétní banky

4. Přijetí šeku k inkasu – přijetí šeku bankou klienta k obstarání proplacení u šekovníka

– Eskontováním

– Cash letter systém = zálohové připsání platby s možností storna

– After final payment = výplata šeku až po obdržení platby od šekov.

5. Stop payment – příkaz k zastavení šekové platby, dává výstavce šeku šekovníkovi

zaručených šeků)

vlastník šeku pokládán za oprávněného majitele (šek na doručitele)

– 2 –

6. Protest šeku – úřední zjištění skutečnosti, že šek byl řádně předložen k proplacení a nebyl proplacen

7. Šekové rukojemství (aval) = zajištění šekového závazku třetí osobou

Eurošekový systém

– Mezinárodní šekový systém

– Účastník systému má nárok na eurošekovou kartu a šekovou knížku s tiskopisy šeků

– Mají jednotnou mezinárodní úpravu, která zajišťuje získání určité garantované hotovosti u vybraných

šekovníků(bank), v ČR 6500 Kč na jeden šek

Pozn.Obdobou eurošekového systému je zaručený šekový systém v ČR

Dokumentární platby

– Klíčovou roli hrají dokumenty, platí se vždy proti dokumentům

Dispoziční dokumenty zaručují právo disponovat se zbožím v nich uvedeným, majitel dokumentu je majitelem

zboží (námořní a říční konosament, warrant )

– na doručitele a nebo

– na jméno

Legitimační dokumenty – nepředstavují dispoziční právo ke zboží v nich uvedeném, jsou dokladem k přepravě

či odeslání zboží mezi příkazcem a dopravcem

Banka se řídí podmínkami dokumentárních plateb

DP představují způsob, kterým je možné zabezpečit aby si dodavatel (exportér) ponechal

prostřednictvím dokumentů kontrolu nad zbožím až po jeho zaplacení.

Obchodní

smlouva

Exportér

Import

ér

DI, DA

banka

Dokumentární akreditiv – definice a principy

– Písemný závazek banky vůči beneficientovi (exportérovi), který je bankou vystavený na základě

instrukcí příkazce (dovozce), poskytnout peněžní plnění stanovené akreditivem do výše akreditivní

částky proti předloženým dokumentům podle podmínek a v době platnosti akreditivu.

– závazek banky (není vázán na jiný dokument)

– forma plnění je vždy peněžní

– plnění je vždy proti sjednaným dokumentům, příp. dalším sjednaným podmínkám

– závazek dokumentární povahy, tj. banka zkoumá pouze úplnost a formální správnost dokumentů

– akreditiv má stanovenou částku a platnost.

– 3 –

Účastníci DA (dle počtu a role bank)

– Kupující – dovozce

– Prodávající –exportér

– Banka dovozce

– Banka exportéra

– Další banka

– Příkazce akreditivu, tj. žadatel o DA

– Beneficient, tj. oprávněná osoba

– otevírá (vystavuje) DA na žádost příkazce

– Může mít roli avizující či potvrzující banky

– Další avizující či potvrzující banka.

Průběh DA

1. Stanovení akreditivních podmínek a lhůt (typy dokumentů, jejich obsah, lhůty pro jejich předložení…)

2. Otevření DA vystavující bankou na základě příkazu příkazce (dovozce)

3. Předložení dokumentů, jejich kontrola bankou

4. Čerpání DA beneficientem

viz schéma

Základní druhy DA

Podle charakteru závazku vystavující banky

– Odvolatelný – nepředstavuje skutečný závazek vystavující banky vůči beneficientovi, v praxi se de facto

nevyužívá

– Neodvolatelný – závazek vystavující banky zaplatit dle podmínek DA

Podle postavení bank v DA

– potvrzený – nepotvrzený

– avizovaný

Speciální typy DA

Revolvingový DA

– vzhledem k času

– vzhledem k hodnotě DA

Obnoví se po vyčerpání DA, tj. akreditivní částka je beneficientovi bez jakéhokoliv jeho požadavku opět v

původní výši k dispozici.

Převoditelný DA

Musí být jako převoditelný vystaven. Převod DA znamená, že právo 1. beneficienta na předložení dokumentů a

čerpání DA je převedeno na dalšího beneficienta.

Standby akreditiv

Používá se k zajištění platebního závazku dlužníka. Plnění je proti dokumentům resp.prohlášení benef. že určité

podmínky nebyly splněny.

– 4 –

Dokumentární inkaso

Je dokumentárním bankovním instrumentem, v němž se vystavující banka zavazuje beneficinetovi, že vydá

dokumenty umožňující dispozici se zbožím až po splnění inkasní podmínky.

D/P

D/A

– Závazek vystavující banky, který neváže na jiné smlouvy

– Závazek nepeněžní, závazek banky k předání dokumentů

– Závazek dokumentární povahy

– Má stanovenou platnost a inkasní podmínku

Účastníci DI

Dovozce – kupující

Prodávající – exportér

Banka dovozce

Banka vývozce

Průběh DI

1. Stanovení inkasních podmínek, lhůt a dokumentů

2. Otevření DA vystavující bankou na základě příkazu příkazce

3. Odeslání zboží a dokumentů inkasní bance

4. Předložení dokumentů inkasní bankou

5. Splnění inkasní podmínky dovozcem a převzetí dokumentů dovozcem

Viz schéma

Bankovní platební karty

– Standardizovaná plastiková karta pro výběr hotovostí a pro bezhotovostní platby

– Vydavateli jsou bankovní (ale i nebankovní) instituce

– Náležitosti karet jsou udány mezinárodně platnou normou ISO 3554:

Osoba povinná ke splnění inkasní

podmínky

Příkazce k otevření DI

Inkasní banka

Banka vysílající

– odpovídající materiál

– standardizovaný rozměr

– typizovaný obsah informací na rubu a líci karty