Cíle a zásady bankovního podnikání
Cíle a zásady bankovního podnikání
– při přerodu bankovnictví se ukázali úvěry značně rizikové,
běžně se proto převáděli na dceřiné společnosti
(konsolidační agentura)
– postupně tak dochází ke ztrátám, které jsou bohužel
vyrovnávány ze státního rozpočtu
– obchodní banka je podnikatelským subjektem, jehož cíle je
dosažení zisku a liší se v tom, že banky podnikají s penězi
– podle Obchodního zákoníku a.s., jejich činnost je dále
upravená zákonem č. 21/1991 Sb. „O bankách“
– činnost bank je usměrňována centrální bankou, která provádí
bankovní dohled
– ČNB stanovuje pravidla pro uskutečňování činnosti bank
(likvidita, kapitálová přiměřenost)
– ČNB se dostává do styku s ostatními bankami, pokud tyto
podniky požádají o bankovní licenci
– podle zákonných norem podepisuje tuto licenci vždy společně
s guvernérem i ministr financí
– v případě, že banka výraznou měrou porušuje pravidla pro
činnost banky, ČNB zavede nucenou správu nebo odebere
licenci (Moravia, IPB)
– spořitelny, družstva podle zvláštního zákona vznikali
v roce 1994, přijímali vklady od členů a poskytovali
úvěry družstevníkům stěžejní chyba v zákoně zapříčinila
miliardové ztráty na úkor dceřiných společností (tunel)
Cíle
• bankovní rentabilita
– celková masa zisku poměřená k určitým veličinám
• solventnost banky
– schopnost splnit své závazky ve lhůtě splatnosti z hotovosti
nebo docházejících tržeb
• likvidita
– vztah mezi aktivy a pasivy, schopnost dostát svým závazkům
– považujeme ji v čase (krátkodobá, střednědobá, dlouhodobá)
– je-li banka dlouhodobě ve ztrátě, tak je nelikvidní
– čím je banka likvidnější, tím má nižší efektivnost svěřených
zdrojů; nereálný model likvidity 1. stupně
– solventnost a likvidita jsou velice citlivé na veřejné
mínění (Komerční banka v 90. letech)
Zisk
– výnosy (úroky z poskytnutých úvěrů, poplatky za činnost
bank)
– náklady (úroky z přijatých vkladů, poplatky mezi bankami
navzájem)
– úroková marže (rozdíl přijatých a poskytnutých úroků)
Bilance banky
– existuje značná odchylnost obchodních bank od ostatních
subjektů podnikajících na území ČR
– banky mají povinný minimální objem vlastního kapitálu, který
by měl činit 8% na celkové bilanční sumě
– ostatní zdroje zpravidla jsou cizí
Aktiva
• pokladní hotovost (minimální – druhotná záležitost)
• povinné minimální rezervy
– část svých zdrojů získaná od klientů (privátní vklady) je
vázána posílení likvidity, množství peněz v oběhu
• prostředky uložené u centrální banky (pokladniční poukázky
od ČNB)
• úvěry pro a vklady do jiných bank
– zdroje cizích bank, poskytnutí zdrojů jiné bance, která je
na úvěrování specializována
• úvěry klientům (50 %)
• portfolio cenných papírů a obchody s cennými papíry (vysoká
rizikovost)
• bilance aktivní strany (majetek, zásoby)
PASIVA
cizí kapitál
• vklady od klientů (depozita, 90 %)
– tvoří rozhodující část, snahou banky je rozložit potenciální
riziko tak, aby částí kryli úvěry
– na viděnou
– střednědobé 1 – 4 roky
– dlouhodobé nad 4 roky
– termínované vklady jsou uskutečňovány na určitý časový
horizont a jsou ručeny státem
• úvěry od centrální banky
– obchodní banka prodá ČNB cenné papíry a ČNB poskytne úvěr
• úroky a úvěry od jiných bank
• emitované cenné papíry (obligace)
– z dlouhodobého hlediska chce banka posílit svoje zdroje
vlastní kapitál
• základní kapitál
• rezervy a fondy (rezervní, kapitálové)
• nerozdělený zisk
– 3 – 10 % celkového objemu pasiv tvoří VLK
– VLK se stanovuje k vlastním financím („Kookova“ konstanta
stanovuje optimálně 8 % VLK rizikově vázaných vkladů)
existuje 5. stupňů aktivních obchodů (podle rizika)
primární vklady = vklady klientů
– od občanů
– od podnikatelských subjektů
sekundární vklady
– vklady od ČNB
– vklady od jiných bank
Banka musí
1. přijímat vklady od veřejnosti
2. poskytovat úvěry
3. na svou činnost musí mít povolení ČNB = licencovaná činnost,
kterou je depozitní činnost
Na straně pasiv jsou i přijaté úvěry:
A P
vklad depozit
úroky úvěr rezerva úroky
přijaté úvěry
úroková marže
A Bilance ČNB P
pohledávky vůči zahr. 696,9 závazky vůči bankám 537,7
(80 % cenné papíry)
klienti 40,4 oběživo 219,4
pohledávky vůči MMF 27,9 vklady MMF 27,9
zlato 0,8 klienti 26,0
∑ 784,4 ∑ 784,4